Casos de Estudio

Selección única de estudios de caso de áreas de práctica de riesgo múltiple

Casos de Estudio

Estudios de caso de prevención del lavado de dinero

 

Evaluación de la prevención del lavado de dinero y el terrorismo financiero en un mercado no tradicional

 Una asignación única y a gran escala incluyó la evaluación independiente en relación con la prevención del lavado de dinero y el terrorismo financiero de un banco, que operaba y del que era dueño un gran grupo dedicado a la venta minorista centrado en un mercado no tradicional en México, y que se considera un pionero en dicha industria. Para realizar la asignación, un consultante experimentado de CSMB aplicó una metodología detallada que incluyó investigaciones, entrevistas con personal clave, la identificación de los controles internos existentes y pruebas de resistencia en áreas sensibles de la institución financiera. Estos procesos condujeron a la identificación de debilidades significativas que podrían haber producido violaciones a las normas y posibles sanciones monetarias. El cliente recibió una alerta a tiempo acerca de la debilidad que se detectó y, con nuestra ayuda, pudo mitigar el riesgo aplicando acciones correctivas de manera inmediata

Evaluación del riesgo

 En esta asignación, se realizó una evaluación internacional de riesgo para una institución financiera ubicada en el Caribe que operaba en Europa. La asignación reveló debilidades significativas que alertaron al cliente a tiempo, para que manejara su riesgo terminando su relación con un banco corresponsal antes del anuncio de las sanciones por incumplimiento normativo y la revocación de su licencia bancaria debido a supuestas acciones de lavado de dinero y fraude. 

 

Estudios de caso de investigaciones forenses

 

Revisión forense de cuentas de alto riesgo

Un banco comunitario de Miami de mediana envergadura contrató a CSMB para que se ocupara de todos los aspectos de una revisión forense de más de 550 cuentas de alto riesgo por encargo de la FDIC (Corporación Federal de Seguro de Depósitos), con el objetivo de identificar incidentes de actividad sospechosa. Por medio de una revisión detallada de las cuentas, CSMB identificó numerosos incidentes de actividad sospechosa que incluían un fraude relacionado con Medicare de más de USD 90 millones, lavado de dinero por cerca de USD 5 millones y un esquema informal de transferencias de dinero que llevó a transferir USD 3,5 millones a Pakistán. Como estas operaciones justificaban la presentación de SAR (informes de actividad sospechosa), CSMB documentó todas sus observaciones para asistir a la gerencia experimentada del banco en relación con los requisitos de presentación de información, además de brindar a la autoridad de aplicación la documentación necesaria para que interpongan una acción judicial.

Gobierno: fraude y corrupción

 Una firma internacional de inteligencia en el área de los negocios contrató a CSMB para que participara y la asistiera en todos los aspectos de una investigación sobre una supuesta sobrefacturación de parte de un contratista en relación con proyectos gubernamentales que le costaron al gobierno central de un país las USD 130 millones. CSMB ayudó a la autoridad de aplicación a preparar las órdenes de producción de prueba y la información para las órdenes de allanamiento; participó en la ejecución de órdenes de allanamiento con la Anti-Corruption Investigations Bureau (agencia de investigaciones anticorrupción) con el fin de ayudar en la identificación, el registro y la extracción de documentos; ayudó a desarrollar los cálculos que demostraban la sobrefacturación de USD 10 millones por medio del análisis exhaustivo de contratos, facturas de contratistas y datos acerca de los costos de producción, además de entrevistar docenas de personas. Finalmente, informamos nuestras observaciones a las autoridades fiscales para que examinen y cobren impuestos evadidos. Estas acciones resultaron en la comparecencia y encarcelación de un funcionario gubernamental de alto nivel y la condena por evasión fiscal de al menos una empresa y su accionista principal. 

Auditoría forense: investigación sobre robos y corrección de políticas

 Una firma de seguridad e inteligencia multinacional contrató a CSMB para que llevara adelante todos los aspectos de una auditoría forense limitada y la investigación de una asociación comercial multinacional que incluyó la identificación de los riesgos que se asocian con la supuesta malversación de recursos internos, las instancias de incumplimiento de políticas internas, así como el desarrollo de recomendaciones acerca de factores que mitigan el riesgo y previenen futuros incidentes. Además, realizamos un análisis forense para cuantificar la pérdida de ingresos durante un período de cinco años. A través de un proceso de entrevistas individuales y el análisis y la aplicación de procesos, CSMB identificó numerosas debilidades de control interno, tanto en relación con los procesos como con la tecnología, así como la complicidad interna, que fueron lo suficientemente significativas como para respaldar las acusaciones de malversación. Un análisis detallado de más de 10.000 registros ayudó a descubrir evidencia de actos ilegales en todo el período de cinco años bajo análisis e investigación, lo que resultó en una posible pérdida de ingresos de cerca de USD 600.000, lo que contradecía el importe nominal que el cliente sospechaba. Nuestras observaciones le brindaron al cliente la seguridad para investigar otros posibles beneficios personales del empleado y una base para respaldar futuros litigios. 

Fraude: fraude en múltiples jurisdicciones y gubernamental

Una firma de gestión de riesgo multinacional contrató a CSMB para que participara en la investigación de un supuesto fraude que incluía la emisión de GDR (certificados de depósito en custodia) sin valor a través del Bank of New York (BONY). El supuesto fraude incluyó la valuación de acciones a un precio inflado para reclamar cerca de USD 250 millones en asistencia financiera al Banco Central de un país extranjero y para capturar más de USD 50 millones en depósitos de las personas del país. CSMB realizó numerosos ejercicios de reconstrucción de operaciones, desarrolló flujogramas que detallaban el flujo de los fondos y su destino final, e informó las observaciones, que en última instancia, llevaron a la emisión de órdenes de arresto y la extradición de los individuos que participaron de la estafa.

 

Estudios de caso relacionados con la capacitación

 

Desarrollo de un curso profesional

 Una asociación bancaria de renombre internacional contrató a CSMB para que brindara asesoramiento académico y servicios de capacitación para dos certificaciones importantes de la industria en cuanto a la prevención del lavado de dinero. En la fase inicial del proyecto, CSMB asistió a la organización en la revisión del material de capacitación y en última instancia, brindó ambos cursos de certificación en América Latina y el Caribe. Como el resultado de la participación de CSMB, los cursos obtuvieron un mayor reconocimiento como estándar en la industria en cuanto a la educación y el cliente aumentó sus ingresos anuales. 

Certificación anual: gestión del riesgo, prevención de lavado de dinero / prevención de la financiación del terrorismo

Una organización multinacional contrató a CSMB para desarrollar y llevar a cabo todos los aspectos de su seminario anual de capacitación sobre gestión del riesgo y prevención del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. El seminario se realizó durante dos días en Florida, Estados Unidos, con la asistencia de más de 30 instituciones financieras de México, América Latina y el Caribe. El seminario les brindó a las instituciones financieras que asistieron material y la certificación para cumplir con sus requisitos anuales de capacitación en lo que se refiere al cumplimiento de las normas, y el cliente multinacional logró sus objetivos de atención al cliente y cumplimiento de ese año. 

Seminario de capacitación sobre revisiones forenses

Un banco de mediana envergadura de Miami contrató a CSMB para que desarrollara y llevara a cabo todos los aspectos de un seminario de capacitación sobre revisiones forenses para su personal del área de cumplimiento. El banco estaba sujeto a una acción por parte de una autoridad de aplicación debido a que, entre otras razones, mantenía cuentas de alto riesgo sin contar con los conocimientos suficientes para gestionar de manera adecuada los riesgos asociados con la industria de sus clientes, ni las habilidades para revisar la actividad relevante de las cuentas, que más tarde demostró ser sospechosa. La persona que regula al banco le recomendó que el personal del área de cumplimiento realizara cursos sobre el tema, especialmente en cuanto a las revisiones forenses. Por pedido del banco, CSMB desarrolló materiales de capacitación específicos relacionados con las revisiones forenses, y la persona encargada de regular el banco lo reconoció como un material de calidad y una herramienta valiosa para el objetivo que perseguía 

 

Estudios de caso relacionados con la consultoría en negocios

 

Proceso de compras: cumplimiento con el NAFTA

Una firma de investigaciones multinacional contrató a CSMB para que revisara todos los aspectos del proceso de compras de un gran fabricante de equipos electrónicos que ensambla, bajo el NAFTA, equipos electrónicos en Ciudad Juárez, México. CSMB desarrolló un modelo para asegurar el cumplimiento con las normas federales y creó un cronograma para destruir los desechos con el fin de prevenir sanciones y posibles violaciones de las leyes sobre el medioambiente. El modelo ofreció un análisis sencillo para situaciones diferentes y permitió realizar actualizaciones permanentes de los cálculos sobre la base de los ajustes propuestos, lo que resultó en la eliminación de cerca USD 5 millones de multas. 

Prácticas de corrupción en el extranjero

Una firma de investigaciones multinacional contrató a CSMB para que colaborara con un equipo interdisciplinario que incluía al fiscal del Ministerio de Asuntos Legales del gobierno, en una investigación en la que se revelaron esquemas fraudulentos. Las teorías de conspiración y la supuesta corrupción oficial del gobierno se establecieron a través del análisis y la clasificación de más de 800.000 documentos y entrevistas a más de 100 personas. Nuestra metodología incluyó realizar un seguimiento del flujo de fondos con el objetivo de determinar el beneficiario final de las ganancias de origen criminal. A través de la investigación, los asistimos a redactar la información para las solicitudes de producción de pruebas de las jurisdicciones extranjeras bajo los Tratados de Asistencia Legal Mutua e informamos nuestras observaciones detallando el flujo de fondos a través de una variedad de jurisdicciones. Nuestra investigación resultó en la condena criminal de al menos tres funcionarios gubernamentales extranjeros de alto nivel. 

Fraude empresarial: malversación por parte de un empleado

Una empresa de fabricación multinacional contrató a CSMB para que condujera los esfuerzos para cuantificar las pérdidas de inventario después de haber descubierto que un empleado robaba materias primas que estaban destinadas a la venta a un proveedor, con el fin de que fueran utilizadas en la fábrica de este para construir contendores que luego le compraba al empleador al mismo proveedor. Junto con el personal de TI, desarrollamos informes para detallar la totalidad de las pérdidas de inventario a costo de reposición y también identificamos los gerentes de compras que estuvieron involucrados en la estafa, así como las facturas de compra más recientes. Nuestra colaboración resultó en una mejora de los sistemas de seguridad y la reestructuración de la política de compras de la sociedad.

Creación de una nueva unidad de negocios de servicios financieros

Contrataron a CSMB para que liderara el desarrollo y supervisara todos los aspectos de establecer una división de inversiones para una compañía multinacional de seguros. Ayudamos a desarrollar productos de inversión y material promocional, así como a seleccionar personal clave para que realice la operación. Como resultado, la sociedad lanzó un fondo mutuo de inversión privado que aumentó las ganancias anuales en más de USD 10 millones.